非贸出证指我国境内机构(指公司,企业,机关团体及各种组织等)及个人在办理非贸易及部分资本项目项下购付汇手续时,除须向外汇指定银行(或国家外汇管理局及其分支局)提交原有关法规文件规定的相关凭证外,还须提交税务机关开具的该项收入的完税证明,税票或免税文件等税务凭证。所以,非贸出证仅是一项管理制度,不是据以征免的税收政策。

  退赔外汇是指出口单位收到全部或部分出口货款后由于退货、损坏、短装、产品质量不合格、终止合同及有关的贸易诉讼等原因,依双方协议由出口单位损失、退还或者赔偿进口商的货款而需汇出的外汇。

成交量加权平均价(Volume-weighted Average Price,VWAP)   成交量加权平均价是将多笔交易的价格按各自的成交量加权而算出的平均价,若是计算某一证券在某交易日的VWAP,将当日成交总值除以总成交量即可。VWAP可作为交易定价的一种方法,亦可作为衡量机构投资者或交易商的交易表现的尺度。英文亦称为dynamic time and sales。

  借款投资法指具有外汇应收账款或应付账款的企业,综合使用借款、投资的方法规避外汇风险。借款法用于有未来外汇收入的场合,出口商在签订合同之后,可向银行借入一笔与未来外汇收入相同币种、金额和期限的款项,在现汇市场上换成本币,到期用出口收入的外汇偿还借款,避免汇率波动的风险。投资法用于有未来外汇支出的场合,进口商在签订合同之后,可在现汇市场上买入与将要支付的外汇币种、金额相同的外汇,将其投放于短期资金市场,如购买国库券、商业票据、大额存单、银行定期存款、银行承兑汇票等,其投资期限与未来外汇支出的期限相同。投资法是将未来的支付移到现在,而借款法是将未来的收入移到现在,从而消除了汇率的不确定因素。

基差互换(Basis Swaps)   基差互换又称“基点互换”、“基础互换”,是同种货币基于不同参考利率的浮动利率对浮动利率的利息互换,即以一种参考利率的浮动利率交换另一种参考利率的浮动利率。在基础利率互换交易中,交易双方分别支付和收取两种不同浮动利率的利息款项。两种浮动利率的利息额都以同等数额名义本金为基础计算的[1]。

  海外代付是指一家银行根据其与海内外其他银行事先签署的代付协议,由其他银行对其跟单项下应付款项在付款到期日先予垫付的短期资金融通。海外代付属于银行外汇业务中的特色和优势品种,一般只对重点、优质客户的大额付汇业务办理。